Rok 2025 przynosi istotne zmiany w polskim systemie podatkowym, które wpłyną zarówno na przedsiębiorców, jak i osoby fizyczne. Warto zapoznać się z nowymi przepisami, aby odpowiednio przygotować się do nadchodzących obowiązków i zrozumieć, jak wpłyną one na Twoje finanse.
Od 1 stycznia 2025 roku wprowadzono możliwość rozliczania podatku dochodowego metodą kasową dla małych przedsiębiorstw. Oznacza to, iż podatek będzie naliczany w momencie faktycznego otrzymania płatności, a nie w chwili wystawienia faktury. Ta zmiana ma na celu poprawę płynności finansowej małych firm, które często borykają się z opóźnieniami w płatnościach od kontrahentów.
W 2025 roku wprowadzono pierwszą część zmian dotyczących opłacania składki zdrowotnej przez przedsiębiorców. Nowe przepisy wyłączają z podstawy oskładkowania przychody i koszty związane ze sprzedażą środków trwałych. Oznacza to, iż przedsiębiorcy nie będą musieli opłacać składki zdrowotnej od tego rodzaju transakcji, co może przynieść im wymierne korzyści finansowe.
Nowe definicje budynku i budowli w podatku od nieruchomości
Od stycznia 2025 roku obowiązują zmienione definicje budynku i budowli w kontekście podatku od nieruchomości. Nowe przepisy mają na celu doprecyzowanie klasyfikacji obiektów budowlanych, co może wpłynąć na wysokość opodatkowania. Przedsiębiorcy powinni zweryfikować swoje nieruchomości pod kątem nowych definicji, aby uniknąć ewentualnych nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych.
Globalny podatek wyrównawczy (Pillar 2)
Polska, zgodnie z międzynarodowymi zobowiązaniami, wprowadziła od 2025 roku globalny podatek wyrównawczy, znany jako Pillar 2. Dotyczy on dużych grup kapitałowych o skonsolidowanych przychodach przekraczających 750 mln euro rocznie. Celem tego podatku jest zapewnienie minimalnego poziomu opodatkowania na poziomie 15% dla takich podmiotów, co ma przeciwdziałać unikania opodatkowania poprzez transfer zysków do jurysdykcji o niższych stawkach podatkowych.
5. Jednolity Plik Kontrolny dla CIT (JPK_CIT)
Od 2025 roku wprowadzono obowiązek składania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK_CIT). Nowy obowiązek ma na celu zwiększenie transparentności rozliczeń podatkowych oraz ułatwienie kontroli przez organy skarbowe. Przedsiębiorstwa muszą dostosować swoje systemy księgowe do nowych wymogów, aby zapewnić prawidłowe i terminowe raportowanie.
6. Zmiany w podatku VAT
W 2025 roku wprowadzono również zmiany w zakresie podatku od towarów i usług (VAT). Nowe przepisy mają na celu uproszczenie rozliczeń oraz dostosowanie polskiego systemu do unijnych dyrektyw. Warto zwrócić uwagę na nowe obowiązki raportowe oraz ewentualne zmiany stawek VAT dla wybranych towarów i usług.
7. Wzrost akcyzy na wyroby tytoniowe i alkoholowe
Od marca 2025 roku planowany jest wzrost akcyzy na papierosy, tytoń do palenia oraz wyroby alkoholowe. Stawka akcyzy na alkohol etylowy, piwo, wino i napoje fermentowane (poza lekkim cydrem i perry) wzrośnie o 5%, natomiast na papierosy, tytoń do palenia, wyroby nowatorskie oraz cygara i cygaretki – o 10%. Zmiany te mają na celu zwiększenie wpływów budżetowych oraz ograniczenie konsumpcji produktów szkodliwych dla zdrowia.
8. Zalecenia OECD dotyczące polityki fiskalnej
Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) zaleciła Polsce w lutym 2025 roku wprowadzenie działań mających na celu redukcję deficytu budżetowego. Wśród rekomendacji znalazły się m.in. zmiany w opodatkowaniu nieruchomości, podniesienie podatków środowiskowych oraz ograniczenie świadczeń rodzinnych dla osób o wyższych dochodach. Celem tych działań jest zapewnienie stabilności fiskalnej kraju w obliczu rosnących wydatków na politykę społeczną, zdrowie i obronność.
Continued here:
Nowe regulacje podatkowe w 2025 roku. Sprawdź, ile zapłacisz
