Новые налоговые правила в 2025 году. Посмотрите, сколько вы платите

2025 год вносит существенные изменения в налоговую систему Польши, которые коснутся как предпринимателей, так и физических лиц. Стоит прочитать новые правила, чтобы правильно подготовиться к предстоящим обязанностям и понять, как они повлияют на ваши финансы.

С 1 января 2025 года для малых предприятий была введена возможность урегулировать подоходный налог на денежной основе. Это означает, что налог будет взиматься в момент фактического получения платежа, а не в момент выставления счета. Эта поправка направлена на повышение ликвидности малых компаний, которые часто сталкиваются с задержками в платежах со стороны контрагентов.

В 2025 году введена первая часть изменений, касающихся выплаты предпринимателями взносов на здравоохранение. Новые правила исключают из базы выручку и затраты, связанные с продажей основных средств. Это означает, что предпринимателям не придется платить взнос на здравоохранение по этому виду сделки, что может принести им ощутимые финансовые выгоды.

Новые определения зданий и сооружений в налоге на имущество

По состоянию на январь 2025 года применяются пересмотренные определения здания и зданий в контексте налога на имущество. Новые правила направлены на уточнение классификации строительных работ, что может повлиять на уровень налогообложения. Предприниматели должны проверить свою собственность на наличие новых определений, чтобы избежать возможных нарушений в налоговых расчетах.

Глобальный налог (Pillar 2)

Польша, согласно международным обязательствам, с 2025 года ввела глобальный компенсационный налог, известный как Pillar 2. Речь идет о крупных группах с консолидированными доходами, превышающими 750 млн евро в год. Целью данного налога является обеспечение минимального уровня налогообложения 15% для таких субъектов, который заключается в предотвращении уклонения от уплаты налогов путем перевода прибыли в юрисдикции с более низкими налоговыми ставками.

5. Единый файл управления для CIT (JPK_CIT)

С 2025 года введено обязательство по представлению Единого контрольного файла по налогу на прибыль организаций (JPK_CIT). Новое обязательство заключается в повышении прозрачности налоговых расчетов и облегчении контроля со стороны налоговых органов. Предприятия должны адаптировать свои системы учета к новым требованиям для обеспечения надлежащей и своевременной отчетности.

6. Изменения в НДС

В 2025 году также были внесены изменения в НДС. Новые правила направлены на упрощение расчетов и адаптацию польской системы к директивам ЕС. Стоит отметить новые обязательства по отчетности и возможные изменения ставок НДС по отдельным товарам и услугам.

7. Повышение акциза на табачную и алкогольную продукцию

С марта 2025 года планируется повышение акцизов на сигареты, курение табака и алкогольных напитков. Акциз на этиловый спирт, пиво, вино и ферментированные напитки (за исключением легкого сидра и перри) увеличится на 5%, а на сигареты, курительный табак, инновационные продукты, сигары и сигары - на 10%. Эти изменения направлены на увеличение бюджетных доходов и сокращение потребления продуктов, вредных для здоровья.

8. Рекомендации ОЭСР по фискальной политике

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) рекомендовала Польше в феврале 2025 года осуществить меры по сокращению дефицита бюджета. Среди рекомендаций были изменения в налогообложении имущества, повышение экологических налогов и сокращение семейных пособий для людей с более высокими доходами. Целью является обеспечение финансовой стабильности страны в условиях роста расходов на социальную политику, здравоохранение и оборону.