Дэвид Стокман о том, почему и как уволить 42 000 агентов Налогового управления США

Автор Дэвид Стокман через InternationalMan.com,

Необходимо прокомментировать настоящий скандал нынешнего американского финансового управления. Или, что еще лучше, надавил на хороших и жестких.

То есть американскому электорату, по-видимому, наплевать на безудержные государственные расходы, потому что на практике подавляющая часть избирателей не платит налоги для их финансирования. Помимо налогов на социальное страхование, которые большинство налогоплательщиков по-прежнему считают премией за спонсируемый правительством пенсионный аннуитет. 90% домохозяйств финансируют лишь небольшую часть федеральных расходов.

Правильно. В настоящее время 145 миллионов американских подающих подоходный налог (из 161 миллиона подающих) платят только 500 миллиардов долларов федеральных подоходных налогов. Это всего лишь 3500 долларов за доход, и даже тогда примерно 50 миллионов из этих доходов должны нулевые налоги или фактически получают возврат налогового кредита за налоги, которые они не заплатили!

В грандиозной схеме вещей, таким образом, прямые налоговые платежи со стороны нижних 90% плательщиков подоходного налога составили только 12% Федеральные расходы в 2024 финансовом году за пределами целевых фондов социального страхования. В частности, федеральные расходы на социальное страхование в 2024 финансовом году составили 4,82 триллиона долларов США, и более 4,3 триллиона долларов США из них были оплачены топ 10% плательщиков подоходного налога, корпораций, несовершеннолетних плательщиков акцизов и импортных пошлин и заимствований, из которых в 2024 финансовом году было 1,8 триллиона долларов США.

Излишне говорить, что 10% топовых компаний пропитались хорошими и жесткими налогами, заплатив $1,538 трлн федеральных подоходных налогов, и практически весь налог на прибыль корпораций в размере $530 млрд, который в сегодняшнем глобально конкурентном мире в основном отодвигается акционерам. По сути, $2,1 трлн. 43% федеральных расходов за пределами социального страхования оплачиваются 10%.

Нет необходимости говорить, что это просто несправедливо и экономически контрпродуктивно. Нынешняя предельная ставка для налогоплательщиков с верхними скобками составляет 40,8%, когда вы включаете доплату Medicare и так называемый NIIT (чистый инвестиционный подоходный налог). Это уже вымогательство, потому что в свободном обществе правительство никоим образом не должно забирать 40% чьих-либо доходов, тем более что это только федеральный дубль, который может легко вырасти до 50% после государственных и местных налогов на доходы и имущество.

Более того, когда закон TCJA 2017 года истечет в конце 2025 года, максимальная предельная ставка подскочит до действительно конфискационной ставки. 43,4%Более 50% в большинстве штатов после взимания государственных и местных сборов.

Короче говоря, Америка отчаянно нуждается в увеличении доходов для финансирования даже сокращенного правительства после лечения DOGE. Но подоходный налог более чем просрочен, и 90% населения получает пропуск в зал.

Соответственно, должна произойти масштабная реформа, которая перенесет федеральную базу доходов в подавляющем большинстве случаев на налоги на потребление и продажи. Это гарантирует, что экономический ущерб будет ограничен, и что 100% голосующих граждан будут иметь шкуру в игре и почувствуют боль от расходов через соразмерные налоговые вычеты. Тогда они вполне могут потребовать фискального здравомыслия от своих избранных представителей таким образом, что это редко происходит при нынешнем неисправном фискальном режиме.

Мы более подробно остановимся на необходимой масштабной реформе налоговой базы в части 2, но достаточно сказать, что нынешний федеральный подоходный налог не только крайне несправедлив по отношению к производительным классам и используется в качестве практического вопроса получения доходов, но и не подлежит администрированию. Соответственно, более половины из 100 000 человек бюрократии Налогового управления США могут быть устранены даже без замены налога с продаж / потребления, в то время как более 90% могут быть устранены, если подоходный налог будет в основном заменен налогом с продаж.

Излишне говорить, что речь идет не только о бюрократических нянях и хулиганах в случае нынешнего 83 000 Работники IRS — цифра, которая к концу десятилетия достигнет 102 000 человек при все еще неотмененном увеличении доходов Байдена. В рядах того, что составляет ценность небольшого города, федеральные бюрократы также являются хорошей фалангой налоговых полицейских, жвачных туфель, судебных адвокатов и проктологов по подаче налоговых деклараций.

Так что вопрос повторяется: Что породило эту огромную бюрократию в первую очередь и какие фундаментальные изменения политики необходимы для сокращения численности персонала IRS на 50% (42,00 рабочих мест) и более чем на 5 миллиардов долларов компенсации и других операционных расходов?

Ответ начинается с вызова блефа IRS. Когда вы смотрите на фактические данные налоговых деклараций, становится очевидно, что бюрократы Глубинного Государства сильно притворяются, когда дело доходит до их огромных кадровых требований. Мы обнаружили аферу еще в наши дни, когда выступали с министерством финансов за священных коров в его бюджете. Но 40 лет спустя ничего не изменилось, так что вот дымящийся пистолет, который указывает путь.

В последнем полном налоговом году (2022) было подано 161,336 миллиона индивидуальных налоговых деклараций, в которых сообщалось о 14,83 триллиона долларов скорректированного валового дохода (AGI). полностью 146 045 млн. из этих заявок, которые сообщили о 10,025 триллионов долларов в AGI, не требовал каких-либо детализированных вычетов.

Кроме того, среди этих неподготовленных 97 миллионов Они использовали стандартный вычет для расчета налогооблагаемого дохода и суммы, причитающейся до налоговых кредитов. И еще один 49 миллионов Пользователи стандартного вычета вообще не должны платить федеральные подоходные налоги из-за низкого налогооблагаемого дохода или детских и других налоговых льгот.

Короче говоря, вам абсолютно не нужна гигантская бюрократия Налогового управления США (и, действительно, вряд ли какая-либо трудоемкая операция вообще) для администрирования кода Налогового управления США (IRS) в случае 92% ежегодных налоговых деклараций и подавляющей доли налогоплательщиков США. Это связано с тем, что практически все соответствующие данные для заполнения этих необоснованных заявок машиночитаемы и доступны в других системах отчетности IRS, как показано ниже.

За отсутствием сомнений, вот полное исчисление налога для пары, зарабатывающей заработную плату при среднем доходе в США в размере 80 000 долларов США, используя стандартный вычет в размере 13 850 долларов США для совместного возврата и требуя два налоговых кредита в размере 2000 долларов США для детей. Дело в том, что с сегодняшними технологиями 99,999% работы по обработке, изучению и корректировке (при необходимости) необоснованных налоговых деклараций такого типа должны быть выполнены компьютерами Налогового управления США (IRS), при этом ни один отпечаток пальца бюрократа не должен быть очевиден в целом.

Это особенно актуально, потому что подавляющая доля в размере 10 триллионов долларов США AGI среди неучтенных лиц приходится на заработную плату и оклады, сообщаемые в IRS по W-2; а также на проценты, дивиденды, арендную плату, роялти, доходы независимых подрядчиков, продажи акций, пенсии, аннуитеты, IRA и налогооблагаемые доходы от социального обеспечения — все это также сообщается плательщиками этих сумм по форме 1099.

На рисунке ниже, любая машина оповещения — не говоря уже об искусственном интеллекте, сфальсифицированном компанией Elon & Co. — может пересечь проверку W-2, рассчитать налогооблагаемый доход, применить три соответствующие налоговые скобки, вычесть 4000 долларов детских кредитов, проверить налоговое обязательство в размере 6 243 долларов и вычесть суммы удержания налогоплательщика, чтобы определить, требуется ли платеж или возмещение.

Буквально за наносекунду. Престо!

Пошаговый расчет $80 000 Заработная пара с 2 детьми и стандартный вычет

1. Валовой доход$80 000
2. Стандартный вычет$13 850 (для совместной регистрации брака в 2023 году)
3. Налогооблагаемый доход$80 000 — $13 850 = $66 150

Расчет налоговой ответственности

1. Налогооблагаемый доход$66 150
2. Налоговые ставки:
   • 10% от дохода до $22 000
   • 12% от дохода от $22 001 до $38 600
   • 22% от дохода от $38 601 до $66 150

Расчет налогов

• 10% на первые 22 000 долларов$ 22 000 * 0,10 = $ 2 200
• 12% на следующие $16 600$ 16 600 * 0,12 = $ 1 992
• 22% от оставшихся $27,550$ 27 550 * 0,22 = $ 6,051

Общий налог до кредитов: $2200 + $1,992 + $6,051 = 10 243 долларов

Налоговые льготы для детей

• 2 Налоговые льготы для детей$2000 за ребенка
• Общие кредиты: 2 * $ 2000 = $ 4000

Налоговая ответственность после кредитов: $10 243 - $4000 $6 243

Как в мире могут оправдать 83 тысячи бюрократов и бюджет в 16,1 миллиарда долларов, когда подавляющая доля прибыли связана с тем, что можно метко описать как «машинная работа 101»?

Ответ, предположительно, заключается в балансе заявок - 15,29 млн. детализированные возвраты. Но даже здесь подавляющее большинство соответствующих статей доходов и вычитаемых статей расходов не так сложны или непрозрачны вообще. Действительно, они также доступны в других системах отчетности IRS и машиночитаемы на индивидуальном уровне идентификации налогоплательщика.

В частности, в 2022 году сумма AGI, сообщенная по этим детализированным доходам, была $4,809 трлн. или около 32% от общего объема ОИИ. Но в эту сумму были включены следующие суммы, которые все машиночитаемый Из W-2 и 1099:

• Заработная плата: 2345 млрд долларов.
• Налогооблагаемые проценты: $78 млрд.
• Налогооблагаемые дивиденды: $230 млрд.
• ИРА: 110 миллиардов долларов.
• Пенсии и аннуитеты: 176 миллиардов долларов.
• Налогооблагаемое социальное обеспечение $82 млрд.
• Пособия по безработице: $3 млрд.
• Итого: $3,024 трлн..
• Выше дохода в процентах от AGI по предметным доходам: 63%.

Когда дело доходит до проверки на машиночитаемой основе, все вышеперечисленные статьи доходов являются проверкой, проверкой и проверкой. Это означает, что когда вы объедините вышеупомянутые машиночитаемые суммы AGI из детализированных доходов с 10,025 триллионами долларов, сообщенными о необоснованных доходах, это сработает. 88% или $13,049 трлн. из $14,834 трлн от общего объема ОИИ, отчитавшихся за 2022 год.

Ни один из этих AGI не должен требовать какого-либо значительного трудоемкого администрирования, экспертизы, корректировки или обеспечения соблюдения. Компьютеры IRS должны знать о каждом центе AGI из вышеперечисленных категорий и о том, был ли он точно подан налогоплательщиком или нуждался в пресловутой «корректировке», заказанной IRS.

Таким образом, трудно понять, почему на стороне AGI/дохода уравнения есть необходимость в чем-то отдаленно похожем на численность персонала и бюджетные величины, показанные ниже. Так, например, 22 000 Численность персонала в «исполнении» и «соблюдении» должна быть такой же праздной, как и у пресловутого ремонтника Maytag, когда дело доходит до стандартных вычетов и машиночитаемых источников дохода, поданных на детализированные декларации. В этих случаях нет ничего, что налогоплательщики могли бы обмануть, что не было бы отмечено правильно запрограммированным компьютером сразу после подачи заявки.

То же самое верно и в случае 33 000 учетные записи в «услугах налогоплательщиков», «поддержке операций» и «административной поддержке». Практически ни один из этих бюрократов не нужен для обработки 10 триллионов долларов AGI на 146 миллионах необоснованных доходов и 3 триллиона долларов AGI на 15 миллионах детализированных доходов, о которых уже независимо сообщают основные плательщики этих источников дохода.

Наоборот, это работа для машин 24/7, а не 6,5 часов в день (после того, как госслужбе потребовались перерывы и обеды) правительственных чиновников, которые получают в среднем 35 отпусков, личных отпусков и больничных дней в год. И высокая доля тех, кто в постпандемическую эпоху не соизволит прийти в офис даже в рабочие дни, во всяком случае!

Разбивка бюджета IRS и списков по функциям:

Из-за отсутствия сомнений, вот другие, возможно, более сложные категории AGI, о которых сообщается по пунктам. Но даже в этих случаях есть много работы для машин в отношении проверки и проверки. Например, 845 миллиардов долларов или почти половина Из общего числа ниже происходит прирост капитала. Но об этом источнике дохода уже сообщают эмитенты по форме 8940 и графику D 1040-х годов. Поэтому машины Илона должны быть на вершине этого.

В конце концов, большая часть сложности и непрозрачности кода IRS относится к 106 миллиардам долларов чистой прибыли, сообщаемой для бизнеса и профессионального дохода, и 704 миллиардам долларов, о которых сообщают корпорации подгруппы S. Здесь сложность возникает не только из отчетности о валовом доходе, но, в частности, из сроков и сумм допустимых бизнес-расходов, понесенных при получении чистой прибыли, показанной ниже.

Тем не менее, общая сумма AGI, вовлеченного в эти два источника, составляет 950 миллиардов долларов. 6,5% Всего AGI. Даже если доходы от тяжелой подгруппы S или профессиональные и бизнес-доходы связаны с большим количеством рытья, проверки, согласования и проверки людьми, вряд ли это будет что-то около 83 000 бюрократов.

Так что да, может быть 2650 страниц кода Налогового управления США и еще 9000 страниц правил Налогового управления США, и все это может иметь в 25 раз больше слов, чем обычно. Властелин колец Трилогия. Но когда дело доходит до подавляющего большинства налоговых деклараций, 98% этого юридического лабиринта в значительной степени не имеет значения. Это печальное существование просто упоминается как дымовая завеса, чтобы оправдать массовую, ненужную бюрократию сбора налогов.

Другие источники дохода, о которых сообщалось в 202 году2 2

• Бизнес и профессиональная прибыль: $106 млрд..
• Чистый доход S-корпорации: 704 миллиарда долларов.
• Прибыль капитала: $845 млрд.
• Продажи недвижимости: $26 млрд.
• Аренда и роялти: 20 миллиардов долларов.
• Недвижимость и трастовый доход: $29 млрд.
• Доход от азартных игр: $29 млрд.
• Прочие, нетто: $5 млрд.
• Всего выше: $1,785 трлн..

Также детализированная сторона вычета регистра не изменяет картину. Вверху вверх 91% отчислений, которые составили $669 млрд в 2022 году, были учтены первые пять линейных пунктов, показанных ниже. Они в значительной степени машиночитаемы на основе стандартных форм отчетности, которые создатели этих вычетов должны подавать в IRS.

Например, проценты по ипотеке вычитаются по Форме 1098; благотворительные взносы указываются в Форме 990, а вычеты по уплаченным государственным и местным налогам вычитаются из отчетов об обмене информацией IRS. Однако только в 2022 году эти три вычета составили почти 500 миллиардов долларов или 75% от общего объема.

Основные машиночитаемые детализированные вычеты в 2022 году:

• Медицинские вычеты после этажа: $93 млрд (валовые вычеты на $121 млрд меньше $28 млрд эффекта этажа).
• Налоги, уплаченные вычетом: $125 млрд.
• Вычет процентов по ипотеке: 147 миллиардов долларов.
• Вычет инвестиционного интереса: $23 млрд.
• Вычет благотворительных взносов: $222 млрд.
• Все остальные детализированные вычеты: $59 млрд.
• Общие тематические вычеты: $669 млрд.

Короче говоря, вверх 90% AGI отчитался в 2022 году за все возвраты, которые были машиночитаемыми из независимых источников отчетности. 90% Декларированные вычеты также были машиночитаемыми. Соответственно, преобладающая доля данных о доходах и вычетах, которые проходят через 161 миллион ежегодных налоговых деклараций, по сути, находится в автомобиле с автоматическим управлением.. Работа по ее обработке, оценке, валидации и корректировке, в случае необходимости, вряд ли потребует большего числа сотрудников, чем нынешний штат полиции Капитолийского холма (2400 человек).

Более того, даже несколько небольших интеллектуальных изменений в коде IRS еще больше сузят количество возвратов и объемов AGI, которые требуют трудоемкого анализа и проверки. Например, среди 15,29 млн детализированных деклараций, поданных в 2022 году, подавляющая доля находилась на более низких и умеренных концах шкалы доходов, где оспариваемые суммы вычетов по своей сути ограничены.

2022 Распределение товарных вычетов по уровню AGI:

• $100 000 и ниже: 5,755 млн (37,6%).
• от $100 000 до $500,000: 8,076 млн (52,8%).
• От 500 000 до 1 000 000 долларов: 0,903 миллиона (5,9%).
• $1 000 000 и более: 0,558 млн (3,7%).
• Полный текст Возврат: 15.292 млн (100%).

Как указано выше, 13,831 млн. детализированных возвратов, или более 90%, сообщили об ОИИ в размере 500 000 долларов США или ниже, в том числе 5,8 млн. долларов США в размере 100 000 долларов США или ниже.

В свою очередь, эти 500 000 долларов США и по заявкам сообщили об общей сумме 1,960 триллиона долларов США AGI и 475 миллиардов долларов США детализированных вычетов. Таким образом, скидка на «изменный стандартный вычет» примерно такого соотношения — 24% от AGI — для детализированных в настоящее время доходов до 500 000 долларов США будет равна: нейтральный доход. Но, устраняя более 90% декларативных заявок на вычеты, «изменный стандартный вычет», основанный на доходах, также наверняка уменьшит потребность в нескольких тысячах экзаменаторов, обслуживающего персонала и накладных менеджеров.

В конце концов, есть только 1,461 млн. доходность с AGI в размере 500 000 долларов США или выше, которые сообщили о суммах, показанных ниже за 2022 год. Мы абсолютно не верим, например, что вам нужна бюрократия из 83 000 человек, чтобы проверить. $213 млрд. отчислений, сделанных богатыми, когда $126 млрд. Все это благодаря благотворительным пожертвованиям и $41 млрд. Инвестиционные процентные вычеты. Это почти 80% от общего объема вычетов, сделанных богатыми, но каждый доллар из этого является машиночитаемым и проверяемым, потому что он сообщается независимо в IRS получателей благотворительных учреждений и банков, получающих проценты, соответственно.

Аналогичным образом, 71% от $2,78 трлн AGI приходится на зарплаты W-2 ($931 млрд), инвестиционные проценты ($62 млрд), обычные дивиденды ($170 млрд), прирост капитала ($774 млрд) и арендную плату и роялти ($40 млрд). Как указывалось ранее, все эти пункты также сообщаются в Налоговое управление США отдельно и считываются компьютерами на уровне идентификатора налогоплательщика.

Таким образом, даже в безумном гнезде сложности, которое является налоговым кодексом США, поскольку оно применяется к богатым, дело просто не оправдывает вопиюще мягкие зарплаты в IRS. Даже отдаленно — и это еще до принятия законодательного скальпеля в налоговый кодекс с целью резко расширить базу и сгладить ставки.

Ключевые налоговые данные для 1,461 миллиона поданных с AGI в размере 500 000 долларов США или выше:

• Общий AGI: $2,780 млрд.
• Элементарные вычеты: $213 млрд.
• Прочие корректировки: $86 млрд.
• Налогооблагаемый доход: $2,481 млрд.
• Выплаченные налоги: $708 млрд.
• Элементарные вычеты в % от AGI: 7,6%.
• Оплаченные налоги В % от налогооблагаемого дохода: 28,5%.

Так может ли DOGE найти способ сократить штат IRS более чем на 50% и 42 000 бюрократов при экономии бюджета в 5 миллиардов долларов в год? Мы бы сказали, да, просто копайтесь в богатом массиве данных в Книге данных Налогового управления США за последние налоговые годы, и степень нынешней аферы станет более чем очевидной.

В этом контексте DOGE вполне может рассмотреть технологически современную версию старого подхода к упрощению федерального подоходного налога. Таким образом, нет причин, по которым более 150 миллионов файловиков с AGI менее 500 000 долларов США не могли просто получить «электронную карту» от IRS по своему личному адресу электронной почты, в котором машины IRS уже выполнили всю работу. Электронная карта будет:

• Вычислите и суммируйте все источники AGI.
• Применять стандартные вычеты и детские кредиты.
• Вычислите налоговое обязательство.
• Рассчитайте сумму платежа или возврата, причитающуюся после зачисления удержаний налогоплательщика.
• Предоставьте возможность «принять» результат E-Card или выбрать регулярную подачу различных сумм.

Опять же, основываясь на данных подачи IRS, вполне вероятно, что по крайней мере 90% получателей электронных карт проверят «принятое» поле и будут сделаны с налоговым временем, без каких-либо расходов на их конец и без бюрократов IRS на другом конце.

Наша уверенность в выводе основана на этих соображениях из данных IRS за 2022 год. Только 4,7% из 120 миллионов возвратов с AGI менее 100 000 заявленных товарных вычетов, а сумма AGI по этим возвратам составила всего 7% от AGI по всем возвратам менее 100 000 долларов.

Резюме документов с AGI в размере 100 000 долларов США или ниже:

• Возврат без налогов: 47,048 млн. возвратов с 922 млрд. долл.
• Стандартный вычет Возврат: 66,865 млн. и 3,424 трлн.
• Элементированные дедукционные файлы: 5,755 млн. возвратов с 345 млрд. долл.

Аналогичным образом, 1,88 миллиона или 22% заявок в диапазоне от 100 000 до 500 000 долларов США использовали пунктировку, но вполне вероятно, что вышеупомянутый стандартный метод вычета очень резко ограничит количество пунктов.

Наконец, даже без радикальной налоговой реформы и замены налога на тарифы и потребительские налоги подоходным налогом, как было смутно предложено президентом Трампом, огромная доля в 550 миллиардов долларов, которые налогоплательщики теперь поглощают для расчета и подачи своих налогов и конкуренции с бюрократией IRS, может быть легко и существенно уменьшена.

Конечно, перспектива 42 000 агентов Налогового управления США и сотни миллиардов расходов на регистрацию и ведение учета должны быть более чем желанными.

** **

Правда в том, что мы находимся на пороге экономического кризиса, который может затмить все, что мы видели раньше. Большинство людей не будут готовы к тому, что произойдет. Именно поэтому автор бестселлеров Даг Кейси и его команда только что выпустили бесплатный отчет со всеми подробностями о том, как пережить экономический коллапс. Нажмите здесь, чтобы скачать PDF прямо сейчас.