Какова ваша предельная налоговая ставка?

Автор: Энн Джонсон «Времена Эпохи» (выделено нами)

Самая высокая ставка налога, которую вы будете платить на свой доход, называется предельной ставкой налога. В Соединенных Штатах существует прогрессивная налоговая система, которая означает, что различные уровни дохода облагаются налогом по разным ставкам.

Ррраум/Шуттерсток

Вы должны знать, как работает предельная ставка при планировании налоговых деклараций. Это может быть особенно важно, если вы получаете бонусы от работы или имеете другие источники дохода.

Маржинальный налог Ставка зависит от последнего доллара дохода

Когда люди обсуждают, в какой налоговой скобке они находятся, они обычно дают плоский номер. Они могут сказать, что находятся в налоговой скобке 22%. Но это не совсем верно. Вы можете попасть в налоговую категорию 22%, но ваш общий доход не облагается налогом в 22%.

Когда люди заявляют об этом, они обычно говорят о своей предельной налоговой ставке. Ваша предельная налоговая ставка - это процент налога, который вы платите на свой последний доллар дохода. Это означает, что это последний налоговый кронштейн, в который попадает ваш доход.

Имейте в виду, что с прогрессивным налогом вы облагаетесь налогом по разным ставкам в зависимости от того, как ваш доход является многоуровневым.

Используя в качестве примера один файл, налоговые скобки IRS для налогового года 2025:

• 10%: доход $11 925 или меньше
• 12%: доход свыше $11 925
• 22%: доход свыше $48 475
• 24%: доход свыше $103 350
• 32%: доход свыше $197 300
• 35%: для дохода свыше $250 525
• 37%: доход свыше 626 350 долларов

Примером маржинального налога может быть использование одного регистратора Фрэнка с налогооблагаемым доходом в размере 50 000 долларов США (вычеты уже были применены в этом примере).

Фрэнк будет облагаться налогом:

• 10% на первые $11 925, что составляет $1 192,50
• 12 процентов на следующие 36 550 долларов, что составляет 4386 долларов
• 22% на оставшиеся $1 525, что составляет $335,50

Предельная налоговая ставка Фрэнка составляет 22 процента, потому что это ставка, применяемая к его последнему доллару дохода. Эти 22% не относятся ко всем его доходам.

Важно знать свою предельную ставку налога. Это может помочь вам принять решение о бонусах, инвестициях или других доходах. Предельная ставка будет информировать вас о верхнем уровне вашей налоговой ставки.

Какова эффективная налоговая ставка?

Эффективная налоговая ставка - это средняя ставка, которую вы будете платить за весь свой доход. Это дает вам более точную картину вашего налогового бремени.

Чтобы найти эффективную ставку, разделите общую налоговую ответственность на общий налогооблагаемый доход и умножьте на 100.

Таким образом, Фрэнк, с доходом в 50 000 долларов и налоговым обязательством в 5914 долларов, будет иметь эффективную налоговую ставку в 11,83 процента. Другими словами, 11,83% доходов Фрэнка пойдут на уплату федеральных налогов.

Могут ли налоговые кредиты снизить предельную налоговую ставку?

Налоговые льготы, такие как детский налоговый кредит, не снижают предельную налоговую ставку. Налоговый кредит на детей в соответствии с Законом об одном большом красивом законопроекте на 2025 год составляет 2200 долларов США с корректировками на инфляцию, согласно Комитету Палаты представителей США по путям и средствам. Этот налоговый кредит не используется для снижения вашего дохода; он уменьшает ваши налоговые обязательства. Так, используя сумму налогового обязательства Фрэнка в размере $5 914, он мог бы применить налоговый кредит и теперь должен $3 714.

Как снизить предельную налоговую ставку

Есть несколько способов снизить предельную ставку налога. Начните с максимизации пенсионных взносов. Вы можете снизить свой налогооблагаемый доход на доллар за доллар с ежегодными взносами в 401 (k), традиционную ИРА или другие пенсионные счета.

Например, максимальный предел 401 (k) в 2025 году, по данным IRS, составляет 23 500 долларов, а традиционный предел IRA составляет 7 000 долларов.

Сберегательные счета (HSA) также могут помочь снизить налогооблагаемый доход. По данным IRS, человек с самоокупаемостью в соответствии с планом здравоохранения с высокой франшизой может внести максимум 4300 долларов США в HSA.

Если вы ожидаете большой бонус в конце года, вы можете отложить его на следующий год. Это особенно актуально, если вы ожидаете снижения доходов в будущем. Вы можете попросить отложить выходное пособие, если вы уволены. Фактически, любые платежи, которые вы можете отложить, могут помочь снизить предельную ставку налога.

Если вы должны взять необходимое минимальное распределение (RMD), которое может повлиять на вашу предельную ставку налога, рассмотрите возможность пожертвования на благотворительность. Согласно IRS, владельцы IRA могут сделать квалифицированное благотворительное распределение (QCD) до 108 000 долларов США на человека за 2025 налоговый год. Платежи должны быть сделаны непосредственно от IRA до квалифицированной благотворительной организации, чтобы избежать суммы, применяемой к вашему доходу.

Маржинальный налог Ставка определяет дополнительную сумму

Предельная ставка налога помогает вам думать о будущих доходах. Например, если вы планируете устроиться на новую работу с большим повышением заработной платы, это может подтолкнуть вас к более высокой предельной ставке налога. Вы должны знать, что это будет, чтобы вы могли понять налоговые последствия.

Точно так же, если вы планируете продавать что-то для получения прибыли, знание вашей предельной ставки налога может помочь вам определить, когда продавать.

Авторское право The Epoch Times © 2025. Высказанные мнения и мнения принадлежат авторам. Они предназначены только для общих информационных целей и не должны толковаться или интерпретироваться как рекомендация или предложение. The Epoch Times не предоставляет инвестиционные, налоговые, юридические, финансовые, имущественные или любые другие советы по личным финансам. The Epoch Times не несет ответственности за точность или своевременность предоставленной информации.