Сколько на самом деле стоит жить в стране? Большинство поляков отвечают на этот вопрос ярлыком: «Я зарабатываю Х, я получаю Y на руке». Но разница между X и Y — это только начало. "Сколько это вам стоит?«Опубликованное Варшавским институтом предпринимательства показывает, что реальное налоговое бремя в Польше — это не только взносы PIT или ZUS, но и десятки менее заметных налогов, сборов и косвенных налогов, которые взимают гражданин на каждом шагу.
По подсчетам авторов, средний поляк в 2024 году давал вам свыше 43% своей валовой зарплаты — в общей сложности примерно 41 940 злотых в год. Это деньги, которые исчезают из заработной платы, счетов, квитанций и счетов за услуги. По словам авторов доклада:
Статистический полюс Только 72% заработанных денег. Основные косвенные налоги, такие как НДС, акцизы, PCC или «налог на Белку», сокращают бюджет среднего поляка более чем на 1000 злотых каждый месяц. (р. 4)
Прочитанная вами статья показывает, куда идут ваши деньги, сколько из них поглощает различные фискальные механизмы и что, по словам Варшавского института предпринимательства, следует срочно изменить.
Польская налоговая система в двух словах
Польша имеет одну из самых сложных налоговых систем в Европе. Несмотря на относительно низкие ставки PIT или CIT, сборы, скрытые в премиях и косвенных налогах, делают реальное налогообложение намного выше, чем кажется.
В Индексе международной налоговой конкуренции 2024 года Польша заняла 31-е место среди 38 стран ОЭСР. Авторы доклада не питают иллюзий:
С одной стороны, мы привлекаем компании с низким налогом на прибыль и международными соглашениями, а с другой – отталкиваем их одной из самых сложных систем НДС и высоким налогообложением труда. (р. 6)
Система, созданная в начале 1990-х годов, расширялась и видоизменялась с каждым десятилетием. В результате сегодня у нас есть несколько различных налоговых ставок и взносов, некоторые из которых можно вычесть из налоговой базы, а некоторые нет. Добавим три разные ставки НДС (5%, 8%, 23%) и многочисленные исключения, и получим картину недружественной, непрозрачной и дорогостоящей системы как для граждан, так и для компаний.
По мнению ВЭИ, чрезмерное усложнение налоговых правил приводит к разочарованию инвесторов, развитию теневой экономики и снижению экономической активности. Хорошее налоговое законодательство должно быть достаточно стабильным, чтобы налогоплательщик мог предвидеть последствия своей хозяйственной деятельности. (стр. 7)
Скрытые затраты на рабочую силу - что вы берете с зарплаты
Подоходный налог – это лишь верхушка айсберга. До того, как работник получит свою выплату на счет, государство собирает не только ПИТ с его зарплаты, но и обязательные взносы ЗУС и взносы на здравоохранение, которые, начиная с 2022 года, уже не могут быть вычтены из налога. Чистая реальная зарплата намного ниже самой налоговой ставки.
Согласно данным, содержащимся в докладе, среднее валовое вознаграждение в 2024 году составило 8181,72 злотых. После вычета всех обязательных сборов работник трудового договора получил 5907,40 злотых нетто, что составляет всего 72 процента брутто. Таким образом, уже 28% заработанной заработной платы исчезают в системе налогообложения.
Распределение нагрузки является следующим:
- Взносы ZUS (хоре, пенсия, пенсия): 13,71 процента брутто, или 1121,71 злотых
- Налог на прибыль (с учетом суммы бесплатного и стоимости получения дохода): 517,20 злотых
- премия за здоровье (НФЗ): 9 процентов от базовой размерности, то есть 635,40 злотых
Как следует из доклада:
Из каждого золота, которое вы зарабатываете валовым, государство берет вам в среднем 28 центов, прежде чем деньги пойдут в ваш карман. (стр. 10)
Более того, это еще не конец. Как только мы получим «на руки», мы столкнемся с еще одним этапом фискального бремени — косвенными налогами.
Косвенные налоги – невидимый дренаж портфеля
После получения чистой зарплаты может показаться, что остальное наше. Однако реальное налоговое бремя только начинается. Ежедневные расходы — от покупки продуктов питания, через топливо, до счетов и инвестиций — облагаются десятками скрытых налогов, наиболее важными из которых являются НДС, акцизы, белка, налог ПХК, таможенные и отраслевые сборы.
Авторы доклада подсчитали, что средний гражданин потерял более 14 500 злотых в 2024 году — более 1200 злотых в месяц.
Косвенные налоги, такие как НДС, PCC, «налог на Белку», акцизы, местные сборы и многие другие, составляют в общей сложности около 21% дохода от потребления (стр. 12)
НДС, хотя и редко заметен, является крупнейшим компонентом этой категории. Согласно расчетам WEI, средняя ставка НДС, фактически уплаченная потребителем, составляет 13,8 процента. При месячном потреблении 5617,94 злотых это означает только 775 злотых НДС.
Акциз – это еще одно бремя, скрытое в ценах на топливо, алкоголь, сигареты или энергию. В 2024 году средний гражданин заплатил 2408,64 злотых за этот титул.
Другие налоги включают:
- налог Белки – 281,64 злотых в год,
- налог PCC – 110,64 злотых в год;
- таможенная пошлина – 182,64 злотых в год;
- Секторальные сборы (сахар, топливо, азартные игры) – в общей сложности более 100 злотых в год.
«Статистический полюс в 2024 году потерял более 14 500 злотых за косвенные налоги» (стр. 12)
Это все расходы, которые вы не видите непосредственно на зарплате, но которые фактически истощают наш доход каждый месяц.
Местные налоги и муниципальные сборы - т.е. harzecz для муниципалитета
В дополнение к национальным налогам каждый гражданин также несет бремя местных сборов. Размер этих данов варьируется в зависимости от места жительства, но независимо от региона – они обязательны и оказывают реальное влияние на домашний бюджет. Вопреки внешнему виду, это не мелочи. В общей сложности 118,68 злотых в месяц исчезает из портфеля среднего жителя.
"Каждый месяц гражданин платит взносы своему муниципалитету. [...] В общей сложности это почти 119 злотых, которые ежемесячно подпитывают местный бюджет, сокращая доходы налогоплательщиков». (стр. 15)
Из чего состоит эта сумма?
- налог на имущество – в зависимости от площади дома или квартиры и участка, в среднем 10,07 злотых в месяц на душу населения;
- удаление отходов – в среднем 25 злотых в месяц на человека;
- вода и сточные воды – около 20 злотых в месяц;
- подписка RTV – 27 злотых в месяц (при условии наличия одного получателя на холдинг);
- местные и спа сборы – в среднем 24,47 злотых в месяц;
- налог на собаку – в среднем до 0,50 злотых в месяц;
- плата за парковку – в среднем 6,97 злотых в месяц;
- налоговые и административные сборы – около 4,67 злотых.
На практике даже те, кто активно не пользуется многими государственными услугами, должны участвовать в затратах на их финансирование. Простое владение квартирой, телеприемником, собакой или автомобилем связано с дополнительными расходами - часто жесткими, независимыми от дохода или фактического потребления.
Сектор и автомобильные сборы - фискальная мелочь, которая вредит
Помимо налогов и местных сборов, жизнь среднего гражданина также менее очевидна, но обязательна. Это так называемые секторальные налоги и различные расходы, связанные с владением или использованием транспортных средств. Хотя они могут показаться небольшими по отдельности, они представляют собой значительную нагрузку - в среднем 67,23 злотых на человека.
Секторальные сборы включают:
- Налог на сахар – взимается с напитков, содержащих сахар, кофеин или таурин. Среднегодовая стоимость для гражданина составляет 40,70 злотых.
- топливный и эмиссионный сбор – включен в цену каждого литра топлива, всего 0,28 злотых/л. Ежегодно в среднем 56,16 злотых,
- Налог на игры и азартные игры – 11,11 злотых в год.
Это дает около 19,13 злотых в месяц.
Кроме того, автовладельцы не будут избегать:
- Страхование OC - обязательная средняя стоимость в 2024 году составляет 1550 злотых в год, что означает 38,62 злотых в месяц на душу населения.
- технический анализ – один раз в год, в среднем 98 злотых, или 5,82 злотых в месяц;
- регистрация транспортного средства – разовая стоимость 160 злотых, в среднем до 0,20 злотых в месяц;
- перерегистрация транспортного средства – стоимость 100 злотых, распределенная по населению: 0,12 злотых;
- налог на бизнес-автомобили – 3,33 злотых в месяц.
Даже если мы используем служебный автомобиль, мы будем платить налог на него в любом случае, чаще всего это 400 злотых каждый месяц. (стр. 19)
Общая стоимость использования автомобиля составляет 48,10 злотых в месяц.
Стоит отметить, что многие из этих обвинений применяются косвенно ко всем гражданам. Даже те, кто не имеет автомобиля или не пьет подслащенные напитки, часто платят более высокие цены из-за расходов, передаваемых потребителям производителями и поставщиками услуг.
Резюме реального налогообложения - сколько это действительно занимает
Резюме всех обязательных дат – тех, которые видны в планке заработной платы, и тех, которые скрыты в ценах на продукты, услуги, местные или отраслевые сборы – приводит к одному выводу: реальное налогообложение среднего дохода поляка составляет 43 процента. Это намного больше, чем сам PIT, который формально составляет 12% от средней прибыли.
«Почти половина денег, которые работодатель тратит на оплату труда работника, никогда не уходит в его карман» (стр. 22).
В отчете WEI подробно описаны компоненты этого сбора на основе среднего валового вознаграждения в 2024 году (8181,72 злотых). После вычета ZUS, PIT и взносов на здравоохранение, есть 5907,40 злотых нетто. Из этой суммы, согласно индексам потребления, сбережений и инфляции, примерно 5617 злотых. Потрачено 94. А из потраченной суммы государство берет еще большую часть.
Расчеты авторов показывают:
- ZUS, PIT, NFZ: PLN 2274,32
- Косвенные налоги: 1023,91 злотых
- Местные сборы: 118,68 злотых
- Стоимость автомобиля: 48,10 злотых
- Секторальные налоги: 19,13 злотых
- Потеря реальной стоимости сбережений в результате инфляции: 10,42 злотых
Общая месячная нагрузка: 3494,55 злотых
Валовая доля заработной платы: 43%
Это не просто финансовые затраты. Это также затраты времени, которые необходимо потратить на бухгалтерский учет, бюрократию, отслеживание изменяющихся правил. Существует также неопределенность и трудности в планировании бюджета компании.
"Налоговая система бледна против Европы. Это явный сигнал к изменению". (стр. 26)
Предложения по реформе ECI – простота вместо лабиринта
Варшавский институт предпринимательства не ограничивается критикой. В заключительной части доклада представлена конкретная альтернатива: упрощенная, более прозрачная и менее репрессивная налоговая система. Предлагаемые изменения означают не резкое сокращение доходов бюджета, а переход от сложности и контроля к эффективности и пониманию.
«Мы выступаем за упрощение системы путем замены ее налогами в измененной форме» (стр. 25).
WEI предлагает полный пересмотр системы налогообложения труда, бизнеса и потребления. Вот основные положения их реформы:
- одна зарплатная дань – 23,5% фонда оплаты труда, вместо отдельно ЗУС, ПИТ и НФЗ,
- фиксированные ставки для индивидуальных видов деятельности и малых компаний – 1,5-17%, в среднем 10%;
- единая ставка НДС – 17,75% плюс 2% на подкрепления (всего 19,75), вместо нынешних 5, 8 и 23%;
- подоходный налог для финансовых учреждений – 0,5 процента и 1,5 процента для компаний;
- Единый налог на дивиденды – 23,5%.
Кроме того, WEI призывает к отмене небольших и дорогостоящих сборов, таких как:
- Налог на собаку,
- Местные и СПА сборы,
- PCC (налог на гражданское право).
«Мы не видим причин, по которым питание в помещениях должно взиматься выше, чем питание, приобретенное в магазине» (стр. 26).
По мнению авторов, упрощение системы позволит не только снизить фискальное давление, но и повысить эффективность взыскания налогов, уменьшить серую зону и раскрыть потенциал предпринимательства.
Выводы и итоговые размышления – система ремонта
В отчете «Сколько это для вас?» четко говорится: Реальные затраты на содержание государства у гражданина значительно выше, чем у самой ЖКТ.. Общая сумма налогов и сборов составляет 43 процента от валовой средней заработной платы. Это не просто число — это конкретные несколько сотен злотых в месяц, которые могут обеспечить домашний бюджет, но исчезают в системе.
WEI не оставляет иллюзий: сегодняшняя налоговая модель Регулируемый, непоследовательный и непрозрачный. При этом она не справляется с важнейшей задачей - не предоставляет адекватных качественных государственных услуг в обмен на деньги, которые вы берете у своих граждан.
Реальное налоговое бремя среднего поляка составляет около 43%. Это явный сигнал к изменению". (стр. 26)
Вместо того, чтобы воздать должное, авторы доклада призывают:
- упрощение налоговой системы,
- отмена низкобюджетных платежей,
- улучшение восстановления существующих налогов,
- повышение дисциплины государственных расходов.
Этот подход основан на предположении, что Прозрачность и справедливость в налоговой системе укрепляют общественное доверие, а в долгосрочной перспективе более выгодны, чем фискальные специальные трюки..
«Урегулирование налогов для граждан и предпринимателей должно быть только формальностью» (стр. 26)
Наконец, остается вопрос: возможна ли такая система? Да, но это требует политического мужества, доверия к гражданам и готовности честно говорить об этом. Сколько мы можем себе позволить и сколько мы не можем себе позволить.
