Апелляционный суд приостановил исполнение требования о предоставлении отчетности о бенефициарном праве для малого бизнеса

Автор: Том Озимек, The Epoch Times (подчеркните наш),

Федеральный апелляционный суд приостановил исполнение Закона о прозрачности корпораций (CTA)Мера по борьбе с отмыванием денег, требующая, чтобы малые предприятия раскрывали информацию о бенефициарной собственности, привлекла похвалу от крупнейшего лобби малого бизнеса Америки, которое назвало закон «обременительным» и боролось с ним в суде.

Мужчина идет перед Пятым окружным апелляционным судом США, в Новом Орлеане, 7 января 2015 года. Джонатан Бахман / AP Photo

Апелляционный суд США по пятому округу вынес решение 26 декабря, временно блокируя обязательства по соблюдению CTA.Некоторые американские компании предоставляют подробные отчеты о своих бенефициарных владельцах в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). До вынесения решения большинство предприятий столкнулись с 1 января 2025 года, крайним сроком представления финансовой отчетности FinCEN. Компании с более чем 20 сотрудниками, ежегодными продажами в 5 миллионов долларов и офисом в США имеют право на освобождение от требований отчетности CTA.

Сторонники закона, в том числе Казначейство, утверждают, что требование к отчетности призвано повысить прозрачность, предотвратить незаконную финансовую деятельность и бороться с отмыванием денег. Они подчеркивают растущее использование Соединенных Штатов в качестве убежища для преступников, которые отмывают незаконные средства путем создания юридических лиц, таких как компании с ограниченной ответственностью, в соответствии с законами штата, не раскрывая их причастности.

Противники, в том числе Национальная федерация независимого бизнеса (NFIB), утверждают, что Закон непропорционально влияет на малые предприятия, обременяя их сложными требованиями соответствия и значительными административными расходами.

Дело Texas Top Cop Shop, Inc. v. Garland, возникло в окружном суде США по восточному округу Техаса, где истцы — коалиция малого бизнеса, Либертарианская партия Миссисипи и NFIB — подали иск против Министерства финансов США и других федеральных чиновников. Истцы утверждали, что требования CTA к отчетности нарушают конституционные права и ложатся чрезмерным бременем на малый бизнес.

5 декабря окружной судья Амос Маззант издал предварительный судебный запрет, блокирующий общенациональное правоприменение CTA, назвав его «вероятно неконституционным». Маззант охарактеризовал CTA как широкий охват федеральной власти, подрывающий давнюю государственную структуру корпоративного образования и демонтаж анонимности, традиционно предоставляемой владельцам бизнеса, что он считал неотъемлемой частью федералистской системы.

"По уважительной причине истцы опасаются этого флангового, квази-оруэлловского устава и его последствий для нашей двойной системы правления."Маццант написал.

Правительство быстро обжаловало решение Маззанта, и 23 декабря апелляционная коллегия Пятого округа временно оставила судебный запрет районного суда, что позволило требованиям закона оставаться в силе до дальнейшего рассмотрения.

Не соглашаясь с выводом Маззанта о вероятной неконституционности, комиссия по ходатайствам написала: «Правительство убедительно доказало, что оно, вероятно, добьется успеха в защите конституционности CTA. "

Правительство утверждало, что CTA оправдано под властью Конгресса, связанной с внешней торговлей, налогообложением и иностранными делами, а также полномочиями президента в правоохранительных органах и национальной безопасности. В то время как комиссия Пятого округа отказалась подробно рассмотреть эти аргументы, она обнаружила, что анализ правительства в соответствии с положением о торговле был достаточным, чтобы установить вероятность успеха заслуг.

Однако, В отмене решения Пятый округ освободил место 26 декабря, фактически восстановив судебный запрет районного суда и приостановив исполнение CTA.. Апелляционный суд подчеркнул необходимость сохранения конституционного статус-кво, в то время как основные аргументы рассматриваются комиссией по существу Пятого округа в ускоренном процессе.

Это решение знаменует собой победу для малого бизнеса и его сторонников, которые долгое время утверждали, что мандаты CTA слишком широки и дорогостоящи. Многие владельцы малого бизнеса утверждают, что им не хватает ресурсов для навигации по сложным требованиям отчетности, не рискуя штрафами за несоблюдение.

Решение Пятого округа приостановить исполнение CTA было высоко оценено Робом Смитом, старшим адвокатом юридического центра малого бизнеса NFIB.

"Восстановление судом общенационального судебного запрета является долгожданным вздохом облегчения для малого бизнеса.- сказал Смит в своем заявлении. «Поскольку ранее на этой неделе им было сказано, что они должны срочно представить свои отчеты о BOI, малый бизнес нашей страны пережил огромный хаос и путаницу. "

Сторонники CTA утверждают, что отчетность о бенефициарной собственности имеет решающее значение для закрытия лазеек, используемых преступными предприятиями. Министерство финансов США защищает закон как жизненно важный инструмент в борьбе с финансовыми преступлениями.

"Разоблачение подставных корпораций — это самое важное, что мы можем сделать, чтобы сделать нашу финансовую систему негостеприимной для коррумпированных игроков.Об этом заявила министр финансов Джанет Йеллен, согласно информационному бюллетеню Министерства финансов от декабря 2023 года.

Пятый округ ускорил апелляцию, а это означает, что окончательное решение о конституционности CTA может быть принято уже в 2025 году. В то время как юридические проблемы для CTA разворачиваются, NFIB и другие адвокаты продолжают настаивать на отмене CTA с помощью законодательных усилий, таких как предлагаемый Закон об отмене охвата Большого брата.

Этот случай подчеркивает более широкую дискуссию о балансе нормативного бремени с незаконным финансированием и интересами национальной безопасности, с решением, имеющим потенциал для формирования будущей политики по борьбе с отмыванием денег.